Cuenta de crédito
En la cuenta de crédito la entidad financiera pone a disposición del cliente un límite máximo de endeudamiento, del que éste irá disponiendo en función de sus necesidades.
La cuenta de crédito funciona como una cuenta corriente: el cliente podrá disponer, pero también podrá ingresar; de hecho, el saldo puede ser ocasionalmente a su favor.
El banco establece dos tipos de interés: uno que aplica a los saldos deudores, y otro inferior, similar al de las cuentas corrientes, con el que remunera los saldos acreedores.
El banco puede admitir que el cliente en ocasiones puntuales pueda disponer por encima del límite autorizado, pero en estos casos le aplicará un tipo de penalización durante el tiempo en que el crédito se encuentre excedido.
Las cuentas de crédito suelen llevar comisiones, destacando la comisión de apertura (entorno al 0,5% del límite concedido) y la comisión por límite no dispuesto (por ejemplo: si se solicita un crédito de 5 millones ptas. y el saldo medio utilizado es de 3 millones, esta comisión se aplica sobre los 2 millones restantes).
Ejemplo:
Un cliente apertura una cuenta de crédito con un límite de 3.000.000 ptas. y vencimiento a 1 año. El banco establece un tipo del 12% para los saldos deudores, del 24% para los saldos excedidos, y remunera con el 3% los saldos acreedores.
El banco aplica una comisión de apertura del 0,5% y una comisión sobre límite no dispuesto del 0,25%.
Transcurrido el primer trimestre, el saldo medio dispuesto ha sido de 2.500.000 ptas., ha habido un saldo medio excedido de 200.000 ptas., y un saldo medio acreedor de 300.000 ptas.
Calcular la liquidación de la cuenta de este primer trimestre, así como el tipo TAE de este periodo.
a) Liquidación de la cuenta (se aplica la ley de capitalización simple I = C * i * t) | ||
Comisión de apertura | 3.000.000 * 0,005 = | - 15.000 |
Intereses deudores (ordinarios) | 2.500.000 * 0,12 * 0,25 = | - 75.000 |
(se utiliza la base anual: un trimestre es igual a 0,25 años) | ||
Intereses deudores (excedidos) | 200.000 * 0,24 * 0,25 = | - 12.000 |
Intereses acreedores | 300.000 * 0,03 * 0,25 = | + 2.250 |
Comisión s/saldo medio no disp. | 500.000 * 0,0025= | - 1.250 |
Total liquidación | - 101.000 | |
b) TAE de la operación | ||
Se calcula el tipo efectivo para el trimestre; para ello se suman los intereses y las comisiones pagadas, y se divide entre el saldo medio deudor | ||
La comisión de apertura se divide entre 4 trimestres (duración de la operación), asignándole a este primer trimestre una cuarta parte. | ||
Por lo tanto, ie = (75.000 + 12.000 + 3.750 + 1.250)/( 2.500.000 + 200.000) | ||
"ie" es el tipo efectivo | ||
3.750 ptas. corresponden a la comisión de apertura (una cuarta parte de 15.000 ptas.) | ||
No consideramos ni el saldo medio acreedor, ni los intereses pagados al cliente | ||
luego, ie = 3,4074% | ||
Por lo tanto, el tipo de interés efectivo de la operación durante el primer trimestre ha sido del 3,407% | ||
Una vez calculado el tipo efectivo, se calcula su tipo anual equivalente (TAE) | ||
luego, 1 + i = (1 + i4)^4 (siendo "i" el tipo TAE) | ||
luego, i = 14,34% | ||
El TAE de este crédito durante el primer trimestre ha sido del 14,34% | ||
